Арбитражный суд Москвы ввел процедуру конкурсного производства в отношении бывших бенефициаров «Траста»

Экс-владельцы «Траста» в настоящий момент контролируют кипрскую организацию Retail Chain Properties Limited. Компания сдавала в аренду помещения торговой сети Billa, в 2021 году приобретенной «Лентой».
В мае 2023 года Межрайонная ИФНС России №47 по г. Москве направила заявление в Арбитражный суд г. Москвы о признании кипрской компании банкротом и включении ее имущества в конкурсную массу.  Суд в удовлетворении требований Налоговой отказал, ссылаясь на то, что должник обладает статусом иностранной организации. Однако апелляционный суд отменил судебный акт нижестоящей инстанции и направил дело на повторное рассмотрение, при котором Арбитражный суд Москвы вынес решение о признании должника несостоятельным.
Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 11.07.2023г. №09АП-42136/2023 по делу №А40-112325/23

Позиция суда первой инстанции

19 мая 2023 года Межрайонная ИФНС России №47 по г. Москве подало в АС Москвы заявление о признании Retail Chain Properties Limited несостоятельной. Данное заявление согласно определению суда подлежит возвращению заявителю. Свою позицию суд первой инстанции объяснил следующим:

• Ликвидация юрлица, принудительная ли или добровольная, должна осуществляться строго в соответствии с законодательством государства, зарегистрировавшим такое юридическое лицо;
• Совокупность мероприятий в рамках процедуры банкротства, включая реализацию имущественной массы, подлежат проведению на основании российского банкротного законодательства исключительно в отношении тех юридических лиц, личным законом которых является право Российской Федерации.

Позиция Апелляционного суда

Апелляция с доводами нижестоящего суда не согласилась и отменила соответствующий судебный акт, направив спор на повторное рассмотрение, приведя нижеуказанные доводы:

• Retail Chain Properties Limited основную свою арендодательскую деятельность осуществляет исключительно на территории Российской Федерации, ее расчетные счета числятся за российскими кредитными организациями, а руководитель и конечные бенефициары – граждане России;
• Финансовая отчетность за 2011-2019 гг., размещенная на сайте открытой базы данных о регистрации субъектов права Республики Кипр, ясно показывает, что основным видом деятельности должника является деятельность по владению и сдаче в аренду коммерческой недвижимости в г. Москва;
• Перед российским бюджетом компания имеет задолженность в размере более 207 млн руб.
• Доказательства осуществления должником деятельности и получения дохода по месту его регистрации отсутствуют;
• Судом первой инстанции не была учтена геополитическая ситуация, в частности, европейские санкции, из-за которых уполномоченный орган не имеет возможности инициировать процедуру банкротства по месту регистрации должника.

При повторном рассмотрении спора, Арбитражный суд г. Москвы принял решение ввести в отношении имущественной массы должника процедуру конкурсного производства на полгода. Примечательно то, что в отличие от ранее рассматриваемых дел о банкротстве иностранных организаций, Retail Chain Properties Limited в рамках настоящего спора не была объявлена несостоятельной (банкротом).

Теги: АС Москвы, 9-Й ААС, банкротство, конкурсное производство, банкротство иностранной компании, МИФНС