Создатели номинальных организаций - что у них общего: разъяснения Федеральной налоговой службы

25.04.2019

Федеральная налоговая служба дала пояснения насчет собирательных характеристик лиц, обычно регистрирующих номинальные компании.

Федеральная налоговая служба дала пояснения насчет собирательных характеристик лиц, обычно регистрирующих номинальные компании.

В письме от 29.03.2019 года налоговая служба указала, что легального определения «номинальной организации» не существует. Порядок регистрации юридических лиц в России имеет заявительный характер, и лицо, инициирующее регистрацию компании, не должно доказывать целесообразность своих действий.

Однако правоприменительная практика законодательства в этой сфере дает возможность сделать выводы относительно того, что есть категория лиц, на профессиональной основе регистрирующая фирмы.

К признакам таких лиц, сообщает налоговая служба, можно отнести:

• возраст до 25-30 лет;

• образование низкого уровня;

• невысокий доход и (или) обстоятельство, что человек не имеет постоянного места трудоустройства;

• место проживания таких лиц отличается от адреса регистрации юридического лица.

Кроме того, у лиц, создающих номинальные компании, есть еще одна особенность, отмечает налоговая служба. Это то, что, скорее всего, они будут учредителями, участниками или руководителями сразу нескольких юридических лиц. И при этом в ЕГРЮЛ будет иметься запись о недостоверности таких сведений.

Также налоговая служба напомнила, что проверить подобные сведения можно, воспользовавшись сервисами официального сайта службы – например, услугой «Прозрачный бизнес». Есть возможность проверить, является ли конкретное лицо учредителем, участником или руководителем нескольких компаний, а также – узнать, имеются ли в публичном реестре сведения о недостоверности внесенных данных.

Тем не менее, предупреждает налоговая служба, присутствие вышеперечисленных признаков – это не основание признавать лицо профессиональным лицом, регистрирующим номинальные фирмы. Нужно рассматривать правовые обстоятельства конкретной ситуации и сообразно с ними решать вопрос, может ли учредитель, участник или руководитель быть профессиональным лицом, создающим и регистрирующим компании.

13301 'altasib:comments.counter' is not a component Распечатать