Проверкой на аффилированность.

Для них это схема уклонения от уплаты налогов.

Судебной практики не встречал.

Скорее да.

В 33 налоговой налоговый инспектор так и сказал одному клиенту. Но там конечно предыстория своя.
В ООО (участник и директор муж), заключил договор на оказание услуг (реклама) с ИП (жена). Муж поехал в командировку, жена решила перевести какую-то сумму ему лично на карту. Банк не пропустил платеж и запросил документы, подтверждающие расходы по предыдущим снятиям. Подтверждений конечно не предоставили, счёт заблокировали по 115 фз. Пошли в налоговую спрашивают за ситуацию. Там над ней посмеялись, сказали что молодцы, типа додумались как деньги выводить, вы бы, говорят, ещё поставили в ООО управляющим ИП мужа сделали. Нам, говорят, все эти схемы ухода от налогов известны. Мы за такими следим тщательно.